《遵义市播州区2024年财政预算第二次调整方案（草案）》的报告

《遵义市播州区2024年财政预算第二次

调整方案（草案）》的报告

根据《中华人民共和国预算法》的有关规定，受区人民政府委托，现向区人大常委会报告播州区2024年财政预算第二次调整方案（草案）情况，请予审议。

一、起草背景

从一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算（以下简称“四本预算”）的年初预算、一般公共预算第一次调整后的执行情况看，受财政收支形势变化、新增地方政府再融资债券等因素影响，预计四本预算收支将出现较大变化。根据预算法及实施条例，以及国务院关于预算调整的有关规定，结合我区实际，按照“尽力而为、量力而行、确保刚性及重点、收支平衡”的原则，拟对2024年财政相关收支预算进行第二次调整，形成了今天提请区委常委会会议审议的《方案》。

二、主要内容

《方案》主要包括政府债务调整情况、四本预算收支调整及调整后的收支平衡情况等内容，四本预算收支调整后，均可实现预算平衡。具体如下：

（一）政府债务调整情况。2024年省财政厅新增下达我区再融资债券资金31.07亿元（其中一般债券17.55亿元、专项债券13.52亿元），加上年结余再融资债券资金7.16亿元（其中一般债券4.07亿元、专项债券3.09亿元），本年再融资债券资金共计38.23亿元（其中一般债券21.62亿元、专项债券16.61亿元），分别列入一般公共预算和政府性基金预算，全数用于置换非标、高息融资等隐性债务。

（二）一般公共预算调整情况。一是收入调整的重点是上级补助收入调增10亿元、债务转贷收入（新增再融资债券资金）调增17.55亿元、调入资金调减7.04亿元，调整后收入总量为95.66亿元，较第一次调整预算75.15亿元调增20.51亿元。二是支出调整的重点是本级支出调增0.3亿元、上解支出调增0.48亿元、债务还本支出（新增再融资债券资金）调增17.55亿元，调整后支出总量为93.48亿元，安排结转下年支出2.18亿元（详见附件2、3）。调整后一般公共预算实现收支平衡。

（三）政府性基金预算调整情况。一是收入调整的重点是本级收入调增12.94亿元、上级补助收入调增1.65亿元、专项债务收入（新增再融资债券资金）调增13.52亿元，调整后收入总量为72.31亿元，较年初预算44.2亿元调增28.11亿元。二是支出调整的重点是本级支出调增19.59亿元、上解支出调增0.18亿元、债务还本支出调增13.6亿元（新增再融资债券资金调增13.52亿元、专项债券到期本金10%部分调增0.08亿元）、调出资金到一般公共预算调减5.66亿元，调整后支出总量为71.91亿元，安排结转下年支出0.4亿元。调整后政府性基金预算实现收支平衡。

（四）国有资本经营预算调整事项。因国有资本经营预算收入减少，国有资本经营预算收入总量从年初预算1.22亿元调整为0.29亿元，减少0.93亿元。支出总量从年初预算1.22亿元调整为0.29亿元，减少0.93亿元。调整后国有资本经营预算实现收支平衡。

（五）社会保险基金预算调整事项。社会保险基金预算收入总量从年初预算4.93亿元调整为4.88亿元，减少0.05亿元。支出总量从年初预算4.93亿元调整为4.88亿元，减少0.05亿元。年终滚动结余0.49亿元。调整后社会保险基金预算实现收支平衡。

当前财政工作任务异常艰巨，收支平衡责任异常重大。下步工作中，我们将在区委、区政府的坚强领导和区人大的监督指导下，坚持尽力而为、量力而行、统筹兼顾、勤俭节约、收支平衡的原则，从严加强财政预算收支管理，加大“四本预算”相互之间的衔接统筹力度，增强政府可用财力，竭力兜实兜牢“保工资、保运转、保基本民生”支出底线，确保全年财政基本平稳运行。

遵义市播州区2024年财政预算第二次调整方案（草案）

（2024年10月30日在区二届人大常委会第二十次会议上）

区人大常委会组成人员、列席会议的各位同志：

    根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》有关规定，受区人民政府委托，现将2024年财政预算第二次调整方案（草案）报告如下。

一、调整事由

根据区二届人大常委会第十九次会议批准，全区一般公共预算收入调整为14.77亿元，增长8.2%，较年初预期目标14.33亿元调增0.44亿元；上级补助收入调整为34亿元、动用预算稳定调节基金1.65亿元，调整后全区一般公共预算收支总量为75.15亿元。预算执行中，受财政收支形势变化、新增地方政府再融资债券等因素影响，预计全区一般公共预算收支、政府性基金预算收支、国有资本经营预算收支、社保基金预算收支将出现较大变化。按照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》以及国务院关于预算调整的有关规定，需对2024年财政预算进行调整。

二、调整事项

（一）政府债务调整情况

2024年省财政厅新增下达我区再融资债券资金31.07亿元（其中一般债券17.55亿元、专项债券13.52亿元），加上年结余再融资债券资金7.16亿元（其中一般债券4.07亿元、专项债券3.09亿元），本年再融资债券资金共计38.23亿元（其中一般债券21.62亿元、专项债券16.61亿元），分别列入一般公共预算和政府性基金预算，全数用于置换非标、高息融资等隐性债务。

（二）一般公共预算调整情况

1.收入预算调整。根据财政收入形势，按照实事求是原则，一般公共预算收入总量调整为95.66亿元、较第一次调整预算（下同）调增20.51亿元，其中：上级补助收入调增10亿元、债务转贷收入（新增再融资债券资金）调增17.55亿元、调入资金调减7.04亿元。

2.支出预算调整。根据收入调整情况，全区一般公共预算支出总量调整为95.66亿元、调增20.51亿元，其中：本级支出调增0.3亿元，上解支出调增0.48亿元，债务还本支出（新增再融资债券资金）调增17.55亿元，结转下年支出2.18亿元。

3.调整后的收支平衡情况。按照上述收支调整方案，全区一般公共预算收入14.77亿元，加上级财政补助收入44亿元、调入资金7.33亿元、动用预算稳定调节基金1.65亿元、上年结余10.36亿元（上级专项结余6.29亿元、再融资债券资金4.07亿元）、债务转贷收入（新增再融资债券资金）17.55亿元，收入总量95.66亿元；全区一般公共预算本级支出预安排为65.4亿元，加上解支出调增6.46亿元、债务还本支出21.62亿元（上年结余再融资债券资金4.07亿元、新增再融资债券资金17.55亿元），支出总量为93.48亿元，当年结余2.18亿元（全数为上级专项结转下年使用）。

调整后一般公共预算实现收支平衡（详见附表1-5）。

（三）政府性基金预算调整情况

1.收入预算调整。政府性基金预算收入总量调整为72.31亿元、调增28.11亿元，其中：本级收入调整为53.2亿元、调增12.94亿元；上级转移性收入调整为5.59亿元、调增1.65亿元，主要是上级补助收入增加1.65亿元；专项债务收入（新增再融资债券资金）调增13.52亿元。

2.支出预算调整。根据收入调整情况，政府性基金预算支出总量调整为71.91亿元、调增28.11亿元，其中：本级支出调整为47.96亿元、调增19.59亿元，上解支出调整为1.73亿元、调增0.18亿元，债务还本支出调整为16.88亿元、调增13.6亿元（新增再融资债券资金调增13.52亿元、专项债券到期本金10%部分调增0.08亿元），调出资金调整为5.34亿元、调减5.66亿元，结转下年支出0.4亿元。

3.调整后的收支平衡情况。按照上述收支调整方案，全区政府性基金预算本级收入53.2亿元，加上级补助收入1.65亿元、上年结余收入3.94亿元（上级专项结余0.85亿元、上年结余再融资债券资金3.09亿元）、专项债务收入（新增再融资债券资金）13.52亿元，收入总量为72.31亿元；全区政府性基金预算本级支出预安排为47.96亿元，加上解支出1.73亿元、调出资金5.34亿元到一般公共预算、债务还本支出16.88亿元（专项债券到期本金10%部分0.27亿元、上年结余再融资债券资金3.09亿元、新增再融资债券资金13.52亿元），支出总量为71.91亿元，当年结余0.4亿元（全数为上级专项结转下年使用）。执行过程中，若调出资金难以实现，则政府性基金支出会相应增加。

调整后政府性基金预算实现收支平衡（详见附表6）。

（四）国有资本经营预算调整事项

1.收入预算调整。因国有资本经营预算收入减少，国有资本经营预算收入总量调整为0.29亿元、调减0.93亿元，其中：本级国有资本经营预算收入调减0.94亿元，上级补助收入增加0.01亿元。

2.支出预算调整。根据收入调整情况，国有资本经营预算支出总量调整为0.29亿元、调减0.93亿元，其中：本级支出减少1.07亿元，增加调出资金0.14亿元调入一般公共预算。

3.调整后的收支平衡情况。按照上述收支调整方案，全区国有资本经营预算收入0.19亿元，加上级补助收入0.01亿元、上年结余收入0.09亿元，收入总量为0.29亿元；国有资本经营预算支出预安排为0.15亿元，加调出资金0.14亿元，支出总量为0.29亿元。

调整后国有资本经营预算实现收支平衡（详见附表7）。

（五）社会保险基金预算调整事项

1.收入预算调整。社会保险基金预算收入总量调整为4.88亿元、调减0.05亿元，其中：本级社会保险基金收入调减0.04亿元，转移性收入减少0.01亿元。

2.支出预算调整。根据收入总量，社会保险基金预算支出总量调整为4.88亿元、调减0.05亿元，其中：本级支出增加0.06亿元，年终结余减少0.11亿元。

3.调整后的收支平衡情况。按照上述收支调整方案，全区社会保险基金预算收入4.28亿元，加上级补助收入0.01亿元、上年结余0.59亿元，收入总量为4.88亿元；社会保险基金预算支出预安排为4.38亿元，加转移性支出0.01亿元，支出总量为4.39亿元。年终滚存结余0.49亿元。

调整后社会保险基金预算实现收支平衡（详见附表8）。

根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例等相关规定，除预算调整事项外，对于增加上级专项转移支付、动支预备费等事项，将在年度预算执行完毕后，按程序报区人大备案。

报告完毕。

附表：1.遵义市播州区2024年一般公共预算收支预算调整表

2.遵义市播州区2024年一般公共预算支出预算调整表（按功能科目分类）

3.遵义市播州区2024年一般公共预算支出预算调整表（按经济科目分类）

4.遵义市播州区2024年一般公共预算支出调增项目明细表

5.遵义市播州区2024年一般公共预算支出调减项目明细表

6.遵义市播州区2024年政府性基金预算收支调整表

7.遵义市播州区2024年国有资本经营预算收支调整表

8.2024年社会保险基金预算收支调整表

附表 1-8 2024年财政预算第二次调整附表.xlsx