2021年度财政收支决算及2022年1至6月财政收支预算执行情况的报告

区政府：

根据工作安排，现将2021年度财政收支决算及2022年1至6月财政收支预算执行情况报告如下：

一、2021年度财政收支决算情况

（一）2021年一般公共预算收支决算及平衡情况

1.一般公共预算收入情况。全区一般公共预算收入完成139,167万元，为预算的100.48%，增长4.92%、增收6,521万元。其中：税收收入113,663万元，增长9.77%、增收10,121万元，占一般公共预算收入的81.67%；非税收入25,504万元，下降12.37%、减收3,600万元，占一般公共预算收入的18.33%。

2.上级补助收入情况。全区上级补助收入为360,612万元，同比下降2.56%、减少9,470万元（剔除2020年因疫情原因中央下达的一次性特殊转移支付补助收入24,619万元后，同比增长4.39%、增加15,149万元）。其中：

（1）返还性收入18,581万元，与上年持平。其中：消费税和增值税税收返还收入16,190万元，所得税基数返还收入2,044万元，成品油价格和税费改革税收返还收入347万元。

（2）一般性转移支付收入288,977万元，同比增加9,092万元。

一是财力性转移支付收入193,287万元，同比减少5,754万元，若剔除上年特殊转移支付一次性财力补助24,619万元，同比增加18,865万元。

二是共同事权转移支付收入95,690万元，同比增加14,847万元。主要增加的是：教育类4,039万元；交通运输类20,712万元，其中回补以前年度调减我区车辆购置税补助指标20,164万元。

（3）专项转移支付收入53,054万元，同比减少18,562万元。其中：省级25,679万元；市级27,374万元。主要投入在教育、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、农林水事务、交通、住房保障等民生领域。减少的主要原因：一是上年疫情防控专项补助较多；二是由于上级不断优化转移支付结构，调整专项转移支付类别，部分专项转移支付收入调整为一般转移支付中的共同事权转移支付下达。

3一般公共预算支出情况。全区一般公共预算支出执行526,735万元，为预算的96.23%（未完成的原因主要是：受七税资金上划导致资金流短缺，财力和资金不匹配导致相关支出没有资金保障），增长1.51%、增加7,819万元。“三保”支出完成439,503万元，占一般公共预算支出的83.4%（其中：保工资支出296,125万元，保运转支出19,098万元，保基本民生支出124,280万元）；完成九项民生类重点支出392,624万元（其中：公共安全20,864万元、教育149,754万元、科学技术6,051万元、文化旅游体育与传媒8,956万元、社会保障和就业58,955万元、卫生健康46,759万元、节能环保23,751万元、农林水50,651万元、住房保障26,883万元），占一般公共预算支出的74.54%。列支政府一般债券利息20,072 万元，实际支付3,049万元，转应付账款17,023万元。

4.一般公共预算收支平衡情况。全区一般公共预算收入139,167万元，上级财政补助收入360,612万元、上年结转11,079万元、动用预算稳定调节基金854万元、调入资金76,755万元、新增一般债券转贷收入6,028万元，收入总量为594,495万元。全区上解支出56,010万元，一般公共预算支出526,735万元，安排预算稳定调节基金1,848万元，支出总量为584,593万元。收支相抵后，全区当年结余9,902万元（全数为上级专项按规定结转下年安排使用）。

（二）政府性基金收支决算及平衡情况。

1.政府性基金收入完成情况。全区政府性基金预算收入完成359,790万元，为预算的91.88%，下降23.23%、减收108,891万元。其中：国有土地使用权出让金收入完成357,921万元，下降23.35%、减收109,015万元。

2.政府性基金支出执行情况。全区政府性基金支出执行381,457万元，为预算的98.83%，下降16.42%、减支74,922万元。其中：国有土地出让收入安排支出348,779万元，下降25.3%、减支118,157万元。列支政府专项债券利息9,287万元，实际支付1,818万元，转应付账款7,469万元。

3.政府性基金预算收支平衡情况。全区政府性基金预算收入359,790万元，基金转移支付收入7,166万元，上年结余77,797万元，地方政府专项债券转贷收入14,932万元，政府性基金收入总量459,685万元。政府性基金预算支出381,457万元，上解支出15,559万元（易地扶贫搬迁增减挂指标分五年上缴），调出资金调入一般公共预算62,469万元，政府性基金支出总量459,485万元。结转下年支出200万元（全数为上级专项按规定结转下年安排使用）。

（三）国有资本经营预算收支情况。国有资本经营预算转移支付收入155万元，加上上年结转收入1,220万元，收入总量为1,375万元（由于当年各国有公司债务压力巨大和经营困难，无法实现利润缴入，其收入组成全为上级专项）。国有资本经营预算支出200万元。结转下年支出1,175万元（全数为上级专项按规定结转下年安排使用）。

二、2022年1-6月财政收支预算执行情况

（一）收入完成情况

1.财政总收入完成情况。1-6月全区完成财政总收入66,770万元（其中：留抵退税影响收入136,629万元），完成年初预算435,543万元的15.33%、同比下降69.05%，减收148,999万元。其中：税收收入完成41,217万元、同比下降79.61%，减收160,896万元，非税收入完成25,553万元、增长87.12%，增收11,897万元。

扣除留抵退税因素后，财政总收入实际完成203,399万元，完成年初预算的46.7%，同比下降7.88%、减收17,397万元。其中：税收收入完成177,846万元、同比下降14.14%，减收25,147万元；非税收入不受影响。

2.一般公共预算收入完成情况。1-6月全区完成一般公共预算收入49,225万元（其中：留抵退税完成影响收入26,050万元），完成年初预算142,655万元的34.51%，同比下降22.72%、减收14,470万元，其中：税收收入完成28,008万元，占一般公共预算收入的56.9%，同比下降48.94%，减收26,845万元；非税收入完成21,217万元，占一般公共预算收入的43.1%，同比增长140%，增收12,373万元。

扣除留抵退税因素后，一般公共预算收入实际完成75,275万元，完成年初预算的52.77%，同比增长14.86%、增收9,739万元。其中：税收收入完成54,058万元，占一般公共预算收入的71.81%，同比下降4.65%，减收2,634万元；非税收入不受影响。

3.分级次完成情况。扣除留抵退税因素后，区本级完成一般公共预算收入63,325万元，完成年初预算109,155的58.01%，同比增长16.49%，增加8,965万元；镇（乡）级完成一般公共预算收入11,950万元，完成年初预算33,500万元的35.67%，同比增长6.93%，增收774万元。

4.分部门完成情况。扣除留抵退税因素后，税务部门完成一般公共预算收入56,678万元，占年初预算120，527万元的47.03%,同比下降4.07%，减收2,405万元；财政部门完成一般公共预算收入18,597万元，占年初预算22,128万元的84.04%,同比增长188.19%，增收12,144万元。

5.收入整体大幅下降的主要原因。一是实施大规模减税降费政策。受减税降费相关政策影响，特别是全面贯彻落实增值税留抵退税政策，全区税收收入出现断崖式下滑，导致财政总收入减收高达136,629万元、一般公共预算收入减收26,050万元。二是重点行业和重点企业减收明显。部分重点行业、企业（如鸭溪电厂、乌江电厂、遵义铝厂、福鑫钢铁等）由于受经济形势下滑以及企业自身价格下跌、大额留抵、产业结构调整、房地产行业销售低迷等因素影响，加之制造业中小微企业缓税政策的实施，各大主体税种均呈现较大程度下降。（从重点税种上分析，增值税下降165.57%，企业所得税下降18.03%，消费税下降11.61%，车辆购置税下降35.93%；从重点行业上分析，1-6月，由于受大规模增值税留抵退税、经济下行和行业政策调整等影响，我区制造业、建筑业、房地产业、电力行业、采矿业皆同比下降，下降比例148.45%，减收160,445万元；从重点企业上分析，全区20户重点企业1-6月同比下降17.39%，减收17,624万元，除区烟草公司、农商银行、区供电局、斌辉矿业四家企业实现正增长外，其余16户重点企业均呈下降趋势，下降35.4%，减收26,164万元）；三是收入质量不高，非税收入自然口径占比达到43.1%。

6.上级补助收入情况。1-6月，已收到上级转移支付335,316万元，其中：财力性转移支付217,898万元，共同事权转移支付94,912万元，专项转移支付22,506万元。需要说明的是，今年受大规模减税降费影响，我区收入大幅短收形成财力缺口，经不断向上汇报，我区目前已经争取到一次性财力补助4.55亿元（获得补助额度全市第一、全省第七）。

（二）一般公共预算支出完成情况。1-6月，全区一般公共预算支出执行204,936万元，完成年初预算505,648万元的40.53%，同比下降6.17%、减支13,485万元；“三保”支出完成176,466万元，占一般公共预算支出的86.1%（其中：保工资支出136,519万元，保运转支出3,730万元，保基本民生支出36,217万元）；完成九项民生类重点支出164,848万元（其中：公共安全7,627万元、教育72,516万元、科学技术105万元、文化旅游体育与传媒1,507万元、社会保障和就业29,801万元、卫生健康17,264万元、节能环保4,547万元、农林水19,820万元、住房保障11,661万元），占一般公共预算支出的80.4%。 

（三）政府性基金收支完成情况。1-6月，全区政府性基金收入完成142,250万元，完成年初预算201,800万元的70.59%，同比增长125.47%，增加90,408万元。政府性基金支出完成141,927万元，完成年初预算136,240万元的104.71%，同比增长270.16%，增加103,585万元。

（四）主要指标在全市排名情况。按自然口径计算，全区财政总收入增幅比全市（7.99%）低77个百分点，排全市第十二位、城区第三位；一般公共预算收入增幅比全市（-13.21%）低9.51个百分点，排全市第十位、城区第二位；扣除增值税留抵退税后的一般公共预算收入增幅比全市（18.51%）低3.65个百分点，排全市第6名、城区第二位；一般公共预算收入税收占比比全市（74.91%）低18.01个百分点，排全市第十位、城区第三位；一般公共预算支出增幅比全市（11.48%）低17.65个百分点，排全市第十位、城区第三位；民生类重点支出增幅比全市（6.49%）低7.96个百分点，排全市第九位、城区第二位；直达资金支出进度比全市（48.2%）高9.75个百分点，排全市第三位、城区第二位。

2021年度财政总决算公开报表.xls